12월 연말에 연말정산으로 13월의 월급이 될지 궁금한데요. 연말정산 중 여러 환급 혜택 중 월세가 있습니다. 월세 소득공제 기준과 환급계산 방법을 알아봐서 어느 정도 환급을 받을 수 있는지 한번 알아보겠습니다.
목차
월세 소득공제 세액공제 가능여부
월세 소득공제 세액공제
서울의 월세는 보증금에 따라 다를 수있지만, 원룸의 기준으로 50~100 정도 시세를 형성하고 있습니다. 그러다 보니 이런 월세를 과연 소득공제와 세액공제가 가능한지 궁금한데, 월세는 소득공제도 세액공제도 둘 다 가능합니다.
그리고 월세로 소득공제 및 세액공제 받을때 집주인의 동의가 필요한지 궁금하시는데 집주인의 동의는 필요가 없습니다. 그럼 각각의 조건 및 한도는 어떻게 형성이 되는지 아래 내용으로 확인해보겠습니다.
월세 세액공제 조건
월세 세액공제 조건
월세 세액공제는 아래와 같이 기준에 조건에 맞으면 됩니다.
| 월세 세액공제 조건 |
| 1. 총 급여액이 7천만원 이하 ( 혹은 종합 소득세 6천만원 이하) |
| 2. 무주택자 세대주 (세대원 포함) |
| 3. 임차 주택 면적이 전용 85제곱미터(약 25평) 이하 일것 |
| 4. 기준 시가 4억원 이하일 것 |
| 5. 전입신고가 완료되어야 함 |
| 6. 세액공제 대상자가 월세 지불자와 동일 (타인이 대신 내주면 불가) |
| 7. 오피스텔과 고시원 가능 (단 업무용 오피스텔은 불가함) |
많은 항목 중 6번을 보시면 부모님께서 월세를 내주시는 분들이 간혹 있는데 월세 세액공제를 받는다고 하면 부모님이 세액공제 대상자의 통장에 돈을 넣어 세액공제 대상자가 임대인에게 입금하면 됩니다.
월세 세액공제 방법
월세 세액공제 방법
월세 세액공제 방법은 다음과 같이 서류를 준비합니다.
| 월세 세액공제 방법 |
| 1. 주민등록 등본 |
| 2. 무주택 확인서 |
| 3. 임대차 계약서 사본 |
| 4. 이체 확인증(은행 사이트에서 발급 가능함) |
바로 확인할 수 있도록 해당 방법에 링크를 걸어 두었으니 바로 접속하여 해당 서류를 준비하시길 바랍니다.
월세 세액공제율 & 한도
공제율 & 한도
| 월세 세액공제액 및 한도 |
| 1. 총 급여액 5천5백만원 이하 : 공제율 17% |
| 2. 총 급여액 7천만원 이하 : 공제율 15% |
| 3. 공제 한도 750만원 |
월세 세액공제 가상 계산
1. 조건
●. A 가족 총 급여액 5천만 원 / 월세 60만 원 (연 720만 원)
● 세액공제액 : 720 X 17% = 122.4만 원
2. 조건
●. B가족 총 급여액 7천만 원 / 월세 60만 원 (연 720만 원)
●. 세액공제액 : 720 X 15% = 108만 원
연봉의 차이에서 같은 월세라도 금액이 다른 것을 알 수 있습니다. 그리고 공제 한도가 750만 원이니 공제율 17% 와 15%을 최대로 받았을 시 127.5만 원 112.5만 원 이상 넘을 수 없습니다.
월세 소득공제 조건
월세 소득공제 조건
소득공제는 연봉이 7000만 원 이상 넘기는 분들께서 이용하는 방법입니다.
| 월세 소득공제 조건 |
| 1. 소득 상관 없음 |
| 2. 주택 규모 상관 없음 |
월세 소득공제 & 한도
월세 소득공제 & 한도
소득공제 방법은 임대인에게 현금 영수증을 요구해야 합니다.
| 월세 소득공제 및 한도 |
| 1. 총 급여액 7천만원 이하 총 급여액 20% or 300만원 (낮은 금액) |
| 2. 총 급여액 7천만원 ~ 1.2억원 이하 250만원 소득공제 |
| 3. 총 급여액 1.2억원 초과 200만원 소득공제 |
임대인이 현금영수증을 발급하게 되면 국세청에 기록이 남습니다. (연말 정산에 사용) 그럼 국세청에 들어가서 현금 영수증을 확인하시면 됩니다. (하단 내용 참고)
월세 소득공제 동의 여부
월세 소득공제 동의 여부
만일 임대인이 현금영수증을 못해준다고 해도 걱정할 필요 없습니다. 임대인의 동의와 상관없이 직접 현금영수증을 신청하시면 됩니다. 현금 영수증 신청 하는 방법은 하단의 방법으로 확인할 수 있습니다.
현금영수증 조회 및 신청 방법
현금영수증 조회 방법
현금영수증 조회 방법
1. 전자(세금) 계산서 현금영수증*신용카드 항목을 클릭합니다.
2. 현금영수증(근로자*소비자) 항목을 클릭합니다.
3. 근로자 소비자 조회/변경 하위메뉴에서 ● 현금영수증 사용내역(소득공제) 조회합니다.
4. 개인 인증서를 입력한 뒤 월별로 공제 항목을 확인합니다.
1. 전자(세금) 계산서 현금영수증*신용카드 항목을 클릭합니다.
2. 현금영수증(근로자*소비자) 항목을 클릭합니다.
3. 근로자 소비자 조회/변경 하위메뉴에서 ● 현금영수증 사용내역(소득공제) 조회합니다.
4. 개인 인증서를 입력한 뒤 월별로 공제 항목을 확인합니다.
1. 전자(세금) 계산서 현금영수증*신용카드 항목을 클릭합니다.
2. 현금영수증(근로자*소비자) 항목을 클릭합니다.
3. 근로자 소비자 조회/변경 하위메뉴에서 ● 현금영수증 사용내역(소득공제) 조회합니다.
4. 개인 인증서를 입력합니다.
5, 월별로 공제 항목을 확인합니다.
월세 소득공제 현금영수증 신청 방법
월세 소득공제 현금영수증 신청방법은 다음과 같습니다.
월세 소득공제 현금영수증 신청방법
1. 상담*불복*고충*제보*기타 항목을 클릭합니다.
2. 현금영수증*신용카드 미발급/발급거부 제보를 클릭합니다.
3. 주택임차료(월세) 현금영수증 발급 신청을 클릭합니다.
4. 개인인증서를 입력합니다.
5. 맨 오른쪽 주택임차료(월세)현금영수증 발급 신청을 클릭합니다.
6. 주택임차료 신고서를 작성합니다.
1. 상담*불복*고충*제보*기타 항목을 클릭합니다.
2. 현금영수증*신용카드 미발급/발급거부 제보를 클릭합니다.
3. 주택임차료(월세) 현금영수증 발급 신청을 클릭합니다.
4. 개인인증서를 입력합니다.
5. 맨 오른쪽 주택임차료(월세)현금영수증 발급 신청을 클릭합니다.
6. 주택임차료
이렇게 해서 소득공제 현금영수증을 신청하시면 됩니다.
마무리
연말정산 월세 소득공제 세액공제 기준과 환급 계산 방법 알아보기에 대해 소개해 보았습니다.
연말정산 항목이 많지만 공제 혜택이 가장 큰 월세 공제만 받아도 쏠쏠한 금액을 환급을 받을 수 있으니 꼭 신청하시길 바랍니다.
그리고 현금영수증 소득공제와 월세 세액공제를 중복으로 받을 수 없습니다.
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